Avantages du Plan Epargne Retraite (PER)
Le Plan Épargne Retraite (PER) est un dispositif d'épargne à long terme qui offre de nombreux avantages. Il permet de préparer sa retraite sereinement, bénéficier d'avantages fiscaux, faciliter la succession et même de toucher un capital en cas d'accident de la vie. Découvrons ensemble les avantages du plan épargne retraite.
Le PER : un outil pour préparer sa retraite
Le Plan Épargne Retraite (PER) est un outil financier conçu pour aider les individus à préparer leur retraite. Il permet de se constituer une épargne sur le long terme, qui sera ensuite reversée sous forme de rente ou de capital lors du départ à la retraite.
L'épargne est bloquée jusqu'à la retraite, mais des déblocages anticipés sont possibles sous certaines conditions. Le PER offre une grande souplesse en termes de versements : ils peuvent être réguliers ou occasionnels, selon les possibilités et les objectifs de chacun.
De plus, il est possible de choisir la répartition de son épargne entre différents supports d'investissement, ce qui permet de diversifier son épargne et de l'adapter à son profil de risque.
Quels sont les avantages fiscaux du plan épargne retraite ?
Le Plan Épargne Retraite offre plusieurs avantages fiscaux qui le rendent particulièrement attractif.
Tout d'abord, les versements effectués sur le PER sont déductibles du revenu imposable dans la limite d'un plafond annuel. Cela permet de réduire son impôt sur le revenu tout en se constituant une épargne pour la retraite. Pour respecter les plafonds, vous pouvez déduire jusqu'à 10 % de vos revenus professionnels de l'année précédente dans la limite de 35194€. Si c'est plus avantageux pour vous, vous pouvez déduire 10 % du Plafond annuel de la Sécurité sociale, soit 4399€ en 2024.
Ensuite, lors du départ à la retraite, l'épargne accumulée peut être récupérée sous forme de rente viagère (ou en capital). Cette rente est imposée à un taux forfaitaire, ce qui peut être avantageux par rapport à une imposition au barème progressif.
Ainsi, en cas de décès, les bénéficiaires désignés reçoivent le capital accumulé, exempt de droits de succession ou avec des avantages fiscaux non négligeables. Cela permet de protéger ses proches en cas d'événements malheureux.
Fiscalité : quels sont les avantages du PER pour la succession ?
Le Plan Épargne Retraite présente également des avantages significatifs en matière de succession. En effet, en cas de décès du titulaire du plan, l'épargne accumulée est transmise aux bénéficiaires désignés, sans droits de succession ou avec des avantages certains en matière de fiscalité, selon le statut du bénéficiaire. Cela permet de protéger ses proches et de leur assurer une sécurité financière.
Le conjoint bénéficiaire n'aura aucun droit de succession à payer en cas de décès du titulaire du PER. S'il a 180000€, le conjoint perçoit 180000€. En ce qui concerne les enfants et les petits-enfants, on distingue 2 situations :
- Si le décès intervient avant les 70 ans du souscripteur : les bénéficiaires profitent chacun d'un abattement de 152500€. Les sommes au-delà de ce montant subissent une imposition de 20 % jusqu'à 700000€ et 31,25% au-dessus de 700 000 €.
- Si le décès intervient après les 70 ans du souscripteur : les bénéficiaires ont le droit à un abattement de 30500€ pour l'ensemble. Au-delà de cette somme, le restant est soumis aux droits de succession normaux.
De plus, le titulaire du plan a la possibilité de désigner plusieurs bénéficiaires et de répartir librement l'épargne entre eux. Il peut également modifier la clause bénéficiaire à tout moment, en fonction de l'évolution de sa situation familiale.
Enfin, le PER offre une grande souplesse en matière de sortie de l'épargne : les bénéficiaires peuvent choisir de percevoir l'épargne sous forme de capital ou de rente viagère. Ces avantages font du PER un outil précieux pour la transmission de son patrimoine.
PER : la possibilité de toucher un capital en cas d'accident de la vie
Le Plan Épargne Retraite offre une sécurité supplémentaire en cas d'accident de la vie grâce à la possibilité de débloquer anticipativement l'épargne accumulée. En effet, bien que l'épargne soit en principe bloquée jusqu'à la retraite, la loi prévoit plusieurs cas de déblocage anticipé.
Ces situations incluent l'invalidité du titulaire du plan, de son conjoint ou de ses enfants, le décès du conjoint ou du partenaire de PACS, la fin des droits aux allocations chômage, la situation de surendettement, ou encore la fin d'une activité non salariée suite à une liquidation judiciaire.
Dans ces situations difficiles, le titulaire du plan peut donc récupérer tout ou partie de son épargne sous forme de capital, ce qui peut lui apporter une aide financière précieuse. C'est un avantage important du PER, qui le distingue d'autres produits d'épargne retraite.
Récapitulatif des avantages et inconvénients du plan épargne retraite
Le Plan Épargne Retraite offre de nombreux avantages, mais il présente également quelques inconvénients. Voici un récapitulatif :
Avantages | Inconvénients |
Permet de préparer sa retraite en se constituant une épargne à long terme | L'épargne est bloquée jusqu'à la retraite, sauf cas de déblocage anticipé prévus par la loi |
Offre des avantages fiscaux : déduction des versements du revenu imposable, imposition forfaitaire de la rente viagère | Les avantages fiscaux sont soumis à conditions et peuvent varier en fonction de la situation personnelle |
Permet de transmettre son épargne à ses proches sans droits de succession ou avec des avantages fiscaux | Le choix des bénéficiaires est limité par la loi |
Offre la possibilité de débloquer son épargne en cas d'accident de la vie | Les cas de déblocage anticipé sont limités par la loi |
Permet de choisir la répartition de son épargne entre différents supports d'investissement | Le risque de perte en capital est présent, notamment pour les supports en unités de compte |
Il est donc important de bien peser les avantages et les inconvénients du PER avant de se lancer, et de prendre en compte sa situation personnelle et ses objectifs de retraite.
